企划财经部2018年度上半年工作总结

2018-11-21 14:38:08 root 49

企划财经部2018年度上半年工作总结

及以后的工作规划

 集团副总会计师兼集团信贷融资中心总监 彭美燕

2018年11月2日

 回顾半年来的工作,企划财经部围绕“谋划、筹划、服务、指导、监督”为宗旨展开工作,我对主席提出的打铁还需自身硬的理解,首先是自身要有和公司的指令和要求保持思想上的高度一致,其次是不断加强自身的能力提升和专业知识的不断更新,第三是要带出一支忠诚,干净,有能力,有担当的专业团队,紧紧围绕主席和公司的奋斗目标,心无旁骛的把工作做实做好。但离公司的要求还远远不够,有如下几点不足:

一、财务工作管理体系尚继续理顺。

建议:专业的人做专业的事,财务人员实行线条管理区域公司财务人员实行委派制。

二、财务工作规矩尚待严格,建设急需提高,能力培养十分紧迫。

三、措施:

1、已撰写下发中发文〔2018〕072号《中裕冠集团财务工作人员考核奖惩办法》,从德、勤、能、绩进行考核,见考核表。对新进的人员,不但考核工作经验,而且还要考核相关的会计、财税、金融、法律以及计算机使用等知识,择优录取。对在职的人员要定期考核,对于知识全面,经验丰富,业务熟练,工作敬业,作风踏实的员工予以奖励;对于知识匮乏,经验不足,技能差,工作懈怠,作风散漫的员工予以惩罚,或实行转岗、待岗、分流包含三种错误:第一,原则错误,如向他人透露财务信息,那是公司的高压线;第二,低级错误,那是非职业化的表现如把数字看错;第三,重复错误,那是工作态度问题)。

四、考评的原则:从工作能力、工作态度、工作业绩、领导能力、团队精神五个方面进行考评。没有真正落地,有考核但没有跟工资挂钩,建议将财务线条人员工资统一发放,费用分摊到各企业。

五、好财会应具备七个能力的培养,做好七件事情。

1、算好账

会计核算是企业财务管理的技术支撑,是企业财务最基础最重要职能之一。会计的基本职能无论是二职能论(反映与监督)、三职能论(反映、监督及参与决策)还是五职能论(反映、监督、预算、控制与决策),其第一项职能都是反映,反映职能通过什么来实现,那就是会计核算。

2、管好钱

除会计核算外,会计最重要的职能就是监督了,会计监督是全方位的,包含企业各个方面,其中对企业资金的监督是每家企业都非常重视的事。作为企业的价值管理的财务部门,其重要职能包含资金的筹集、调度与监管,简单地说就是把企业的“钱”管好。

运用资金计划、筹融资、各项结算与控制及企业资金管理制度 可在一定程度上防止资金的使用不当,但要提高企业资金效用,单靠制度很难实现,除应建立一套适合企业的资金审批、监控系统外,更需要选择有一定经验的人员进行此项工作。

3、理好关系

人们很容易将财务与会计混在一起,其实企业财务与会计是两个不同的事务,从会计与财务定义上我们就能很容易分开,会计的定义为:“确认、记量、记录与报告”,财务的定义为:“协调企业各方面的财务关系”,从定义上我们不难看出,会计是一门硬科学,它循严格的手段和方法,同一个东西无论谁来核算得到的结果都是一样的,其追求的是“真实”,财务协调的“财务关系”,而关系很难“定格”,很难有“标准”,因此财务是一门软科学。企业经营过程中所涉及到的财务关系很多,既有内部各部门之间的,也有企业与外部各供应商、客户、银行、税务、工商、政府部门等,财务部门应系调好这此关系。企业都说重视财务管理,但真正能理解什么是财务管理的企业其实不多,更多的将会计理解为财务。财务离不开会计,很多财务决策都得依赖会计核算,会计核算的许多方法也直接被财务利用,然而这毕竟是两门学科,不能混为一谈,财务管理属软科学,更多地需要有经验的人员进行管理,财务管理管理效用也往往高于会计核算。

4、监控资产

财务部的第一职能是会计核算,核算的目的当然不是为了几个阿拉伯数字,会计核算是用价值手段全面反映企业实物运动的过程。因此除了要求账账相符、账证相符外,账实是否相符,也是财务部的职能之一,也是财务履行其监督职能的一个重要方面。财务部门可通过定期与不定期进行资产的抽查与盘点,将企业资产实物与财务记录数据是否相符进行对比,从资产监管的角度来参与企业资产管理,以保证财务记录的真实性及企业资产的安全与完整性。

5、管好信用

信用管理作为企业财务管理的内容之一,本不应单独列为财务职能,但由于其重要程度,及信用管理的复杂性,促使企业将其从财务管理职能中分离出来单独形成职能。企业的信用管理与控制也越来越被企业重视。

企业的信用政策往往与销售业绩直接联系在一起,采用什么样的信用政策,客户的信用记录又如何?直接关系到企业销售量和呆坏账数量,因此企业进行信用管理不但是需要,也是十分必须的。各客户的购买、款项支付的及时性、业务过程中是否容易合作等等。

6、做好参谋

会计的一项职能是决策,无论参与决策也好,提供决策依据也吧,全靠财务与会计是不够的,还要求与管理会计相结合。管理会计与财务会计不一样,它是通过对财务等信息的深加工和再利用,实现对经济过程的预测、决策、规划、控制、责任考核评价等职能的一个会计分支, 如果我们说财务会计是记录企业的过去,那么管理会计则是预测企业的未来,财务会计能为企业内、外部相关利益者提供数据,而管理会计专为企业决策者提供数据。企业财务应在会计核算与分析的基础上,结合管理会计,对企业生产经营、融资、投资方案等提供好决策数据,做好参谋。

7、计好绩效

对完成指标的计量与比较,这些计量与比较当然少不了会计方面价值计量,而且大多是价值计量,经营过程中的增值、费用控制、产值等,这些都是财务会计的计量范围,在价值计量上企业还没有那一个部门能比财务部门更专业和全面,因此企业绩效考核工作少不了财务部门的参与,绩效考核中的大部分计算工作成为财务职责工作之一,分解、计算各部门绩效是财务部必须做的七件之一。

总之,财会人员都少不了以上七个方面的能力,无论如何分工,七件事一件也少不了。

六、资金监管尚有不足。

建议:建立资金管理制度,坚持收支两条线,统收统支

办法:借力打力;借助银行的先进管理系统,建立控股集团的资金管理平台,将集团所属的所有企业都纳入一个资金平台上,这样不管公司在哪里,资金都会得到有效控制

在刘主席、集团领导关心帮助和正确指导下及各部门的通力合作下,经过全体同仁的共同努力,完成了企划财经部的如下工作:

(一)信贷融资管理方面(略)

(二)会计核算和财务管理方面

1、财务管理逐步制度化。通过撰写并下发中发文〔2018〕069号《中裕冠集团财务管理办法(试行)》、中发文〔2018〕070号《中裕冠集团资金预算管理规定》、中发文〔2018〕071号《中裕冠集团接待、出差、误餐补贴报销管理办法》,将公司财务管理制度化。

2以财务核算为基础,建立完善的财务核算体系:通过稽核,提高执行力,及时发现问题,客观公正处理问题,使各级财务人员学会算小账、算细账、算活帐,促进企业目标计划的达成;促进流程、制度的落实。通过每月的经营分析会,逐步完善资金计划与实际经营协调的矛盾,突出财务在运行过程中的把关作用;同时加快实施往来账的清理、发票欠缺、存货的盘点、商品的报损、资产的规范管理等财务日常工作的制度化和科学化

3、财务算账已经更新了财务软件的管理手段,把五大板块12家公司衔接起来,能满足了企划财经部对企业全面业务的管控需求,逐步达到和接近现代企业的管理要求

4、严格执行资金预算审批制度,做好财务预算工作,为了能够准确的测算各公司的经营活动,规范财务行为,既充分发挥统一监控、服务与调剂资金的功能,又提高了资金的使用效率。同时充分发挥了资金融通的职能,加强财务核算和财务监督,杜绝不合理开支,加强应收款项的回收,尽量减少不必要的损失,为公司增收节支

5、指导、监督下属公司的财务工作,为集团各部门、各公司做好服务工作

6、财务部较好地完成了2017年度总部及各板块的年度审计工作和所得税汇算清缴的工作

7、完成河南中裕冠内审工作,为维护资金的安全提供依据

8、 做好证照的年审工作和开户许可证变更工作。

(三)税收管理方面

1、今年是税改之年,国地税合并,金三税上线,工商、银行、税务联网,增加了报税、避税的难度。

2、企业多多少少都有涉税和票据合规问题,税务风险依然存在,在2018年8月惠阳国税、地税税源对地产公司税源调查,他们都是针对电脑系统里有行业指标和参数,异常后自动形成风险点,针对风险点一一稽查;努力与惠阳国、地税务专管员、税务领导多次协调、沟通,通过他们的调查。

3、至2018年9月30日税收共筹划11单预计合理避税额达139.5万元

4、每月按时完成报税工作

(四)中央理财(略)

(五)经营管理(略)

(六)加强对财会人员队伍的建设

1、加强对企划财经部财会人员的每月进行内部培训、思想教育工作。

2、积极参加会计继续教育培训,认真学习新的会计制度,加强业务知识的提高

3、将《财务人员考核制度》真正落地

4、按财务人员必须具备的7个能力去学习提升。

企划财经部下步工作规划。

1、加强对各企业费用支出的控制和涉及资金支出经济合同的风险控制。做到开源节流,对企业物资采购、工程项目、投资项目做到实时的调研和监控,使企划财经部的工作逐步由资金、账务的管理向紧密服务企业经营,紧贴地产项目、文化市场、产品市场、服务市场的转变。科学高效加强资金周转率,使企划财经部的工作真正步入到理财、生财、资本运作的科学轨道。

2、认真做好2018年年终决算的准备工作。

3、进一步加强与外协单位的沟通与协调工作。特别是巩固和银行、税务部门的良好关系。

4、加强企业内控管理体系,建立资金管理制度,严格资金使用的规范及操作,坚持收支两条线。

5、 加强财会队伍的建设,继续开展内部培训工作,进一步提高业务水平和职业修养。

在这即将过去的一年中,经过部门全体同志的共同努力,虽然取得了一点成绩,也都是刘主席及集团领导和同事们的信任和支持帮助。随着七五计划的纵深推进,我们将面临更多的问题和矛盾,面对挑战,我们有信心、有决心在刘主席及集团领导的正确领导下,按照刘主席的总体部署,结合公司实际,开创性工作,努力使财务工作再上新台阶。